1. Business
  2. page generale
  3. deduction fiscale

De fiscale aftrekbaarheid van een bedrijfswagen en van autokosten

De fiscale aftrekbaarheid van een bedrijfswagen is recent aanzienlijk gewijzigd. Hoe moet u de fiscale aftrekbaarheid vandaag berekenen, en welke autokosten blijven aftrekbaar? Hier vindt u een duidelijk antwoord!

Bedrijfswagen op fossiele brandstof aangekocht vóór 1 juli 2023

Hebt u vóór 1 juli 2023 een wagen op fossiele brandstof aangekocht (benzine, diesel of plug-inhybride), dan wordt de fiscale aftrekbaarheid van voertuigen voor zowel de inkomsten- als de vennootschapsbelasting berekend volgens de onderstaande formule:

120% - (0,5 x brandstofcoëfficiënt x CO2)

De brandstofcoëfficiënt in deze formule is de volgende:

  • 1 voor dieselauto's
  • 0,95 voor benzineauto's
  • 0,90 voor auto's op aardgas (CNG)

Deze formule geldt voor de volledige levensduur van de wagen.

Ontdek onze gamma

Fiscale aftrekbaarheid van ‘valse hybrides



De belastingdienst beschouwt een wagen als een ‘valse hybride’ als:

  • de energiecapaciteit van de batterij minder is dan 0,5 kWh/100 kg
  • de uitstoot meer dan 50 g CO2/km bedraagt
De fiscale aftrekbaarheid van deze ‘valse hybrides’ wordt berekend op basis van de CO2-uitstoot van het gelijkwaardige voertuig op brandstof. Als er geen equivalent is, wordt de aftrekbaarheid berekend door de CO2-uitstoot met 2,5 te vermenigvuldigen.

Bedrijfswagen op fossiele brandstof aangekocht vanaf 1 juli 2023

Als u een bedrijfswagen op fossiele brandstof (benzine, diesel, hybride of of plug-inhybride) aankoopt tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, zal de maximale fiscale aftrekbaarheid van deze bedrijfswagen vanaf 2025 jaarlijks begrensd worden, te beginnen met een maximale fiscale aftrekbaarheid van 75% in 2025, gevolgd door 50% in 2026, 25% in 2027 en uiteindelijk 0% in 2028.

Koopt u na 31 december 2025 een bedrijfswagen die (deels) op fossiele brandstof rijdt, dan kunt u deze wagen niet meer fiscaal aftrekken.

Ontdek onze bZ4X
Zelfstandigen verkiezen Toyota

Als zelfstandige hebt u zeer specifieke behoeften, die we bij Toyota als geen ander begrijpen én invullen. Ontdek onze modellen en diensten op maat van uw activiteiten.

Yaris Cross
Compact SUV
Toyota Yaris Cross
Yaris
Kleine Stadsauto
Toyota Yaris
Corolla Touring Sports
De best verkopende
Toyota Corolla Touring Sports
RAV4 Plug-in
Krachtige SUV
Toyota RAV4 Plug In
Toyota bz4x
Elektrische 4x4
Toyota bz4x
Corolla Hatchback
Best verkopende
Toyota Corolla Hatchback
Corolla Touring Sports
Best verkopende
Toyota Corolla Touring Sports
Hilux
Onverwoestbare pick-up
Toyota Hilux
Proace EV
Zero emissie bedrijfswagen
Toyota Proace EV
Proace
Bedrijfswagen voor alle situaties
Toyota Proace
Proace City
Praktische bestelwagen
Toyota Proace City
Proace Verso
Ruime minibus
Toyota Proace Verso
Proace City Verso
Veelzijdige bedrijfswagen
Toyota Proace City Verso
Ontdek onze gamma

Bedrijfswagen zonder CO2-uitstoot 100% fiscaal aftrekbaar

Koopt u vóór 1 januari 2027 een elektrische wagen of een waterstofwagen, dan is die dankzij zijn nuluitstoot levenslang voor 100% fiscaal aftrekbaar.

Als u uw elektrische bedrijfswagen of waterstofwagen aankoopt na 1 januari 2027, zult u ook voor deze wagen rekening moeten houden met een graduele vermindering van de aftrekbaarheid, al zal deze veel minder ingrijpend zijn dan bij wagens op fossiele brandstof:
 

 Aankoopdatum                                                                           

  Levenslang aftrekbaar aan                                                                                                  

  Vóór 1 januari 2027

  100 %

  2027

  95 %

  2028

  90 %

  2029

  82,5 %

  2030

  75 %

  2031

  67,5 %

  1. Fiscale aftrekbaarheid van brandstofkosten

    Brandstofkosten zijn zowel in de personenbelasting als in de vennootschapsbelasting maar voor 75% aftrekbaar. Voor plug-in hybrides die zijn aangekocht vanaf 1 januari 2023, zijn de fossiele brandstofkosten voor maximaal 50% aftrekbaar.

  2. Fiscale aftrekbaarheid van het opladen van een hybride

    De kosten voor het elektrisch opladen van hybrides en elektrische wagens blijven voor 100% aftrekbaar.

  3. Fiscale aftrekbaarheid van laadstations

    Tot en met 31 augustus 2024 geniet u van een verhoogde kostenaftrek van 150% voor de plaatsing van een laadstation, als uw laadstation vrij toegankelijk is voor derden. Na deze datum is er geen bijkomend fiscaal voordeel meer voor de plaatsing van een laadstation.

Ontdek onze gamma